A公司內部控制改進研究.pdf

1、內部控制作為企業經營管理的重要手段，一直備受國內外理論與實務界的關注。隨著現代化企業制度的建立與完善，我國企業內部控制制度的建設逐步與國際接軌。然而，由于歷史與發展的原因，我國企業在內部控制應用方面仍存在控制環境不良、控制手段傳統、控制目標單一、執行力不夠等問題。由此，基于我國特殊國情，如何優化并完善企業內部控制制度，對于提高企業經營管理效率以及實現公司可持續發展具有重要的理論與現實意義。
　　本文以A公司為例，著重探究該公司內部

2、控制制度的優化策略。首先，闡明企業內部控制的概念本質、發展階段、要素框架及理論基礎;其次，描述了A公司的發展情況與組織架構，并基于企業內部控制五要素框架考察了公司內部控制現狀，進而發現出其在內部控制制度建設方面存在的問題;最后，基于A公司的現實情況，提出優化公司內部控制的總體目標，并基于整體性、適應性、全面性和成本效益四大基本原則，從明確內控目標、優化內部環境、強化風險評估和規范控制流程等方面提出了具有針對性的對策建議，以有利于完善公司