畢業論文--論村鎮銀行可持續發展

1、<p><b>　　金融學專業論文</b></p><p>　　論文題目: 論村鎮銀行可持續發展</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　一、村鎮銀行金融服務現狀與需求特征 ……………………………………………（1）</p><p>　　二、目前在我國創建和發展村

2、鎮銀行過程中面臨的主要問題………………………（2）</p><p>　　三、目前在我國創辦村鎮銀行的機遇…………………………………………………（4）</p><p>　　四、實現村鎮銀行可持續發展的對策建議 …………………………………………（5）</p><p>　　五、我國村鎮銀行制度的確立和完善 ………………………………………………（10）</p>

3、;<p>　　結論………………………………………………………………………………………（13）</p><p>　　參考文獻 ……………………………………………………………………………（15）</p><p><b>　　摘  要</b></p><p>　　村鎮銀行作為農村金融改革的新生事物，對解決基層農村

4、融資難，提升農村金融服務水平起到了積極作用。文章主要分析了目前在我國發展村鎮銀行的機遇、發展中面臨的問題，并提出了實現村鎮銀行可持續發展的對策建議。  </p><p>　　關鍵詞：新農村建設 農村金融服務體系 農村地區 農村金融機構  </p><p>　　銀行業 村鎮 銀監會 關注農村&

5、#160;金融史 社會主義  </p><p>　　為落實科學發展觀，建設社會主義新農村。我國以加快農村金融改革，按照工業反哺農業、城市支持農村、已經富裕起來的群體扶持弱勢群體的指導思想，適時組建村鎮銀行，讓具有優勢的金融機構把信貸支持延伸到村鎮，并通過股份制吸收和引導民間資本，從而為農民、農業和農村經濟提供更便利、更充分、更有效的金融服務，讓貧困農民盡快富裕起來，讓弱質產業盡快升級

6、換代，讓農村經濟又好又快發展。同時，解決民生問題，組建村鎮銀行的關鍵是要解決弱勢產業和弱勢群體的生產、生活和生存問題。銀監會“關于放寬農村地區銀行業金融機構準入政策的若干意見中”明確規定，村鎮銀行是在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行的建立,對合理配置金融資源,培育健康、多元的競爭性農村金融市場體系有著舉足輕重的作用。  </p><p>　

7、　對村鎮銀行可持續發展的思考</p><p>　　一、村鎮農村金融服務現狀與需求特征 </p><p>　　近年來，商業銀行出于壓縮成本，提高經濟效益和控制風險的考慮，將其在農村地區的營業網點逐漸減少甚至全線撤離。每個鄉鎮的銀行業網點平均不足3個，鄉鎮的金融市場沒有形成有效競爭，分布在非縣城所在地鄉鎮的銀行業金融機構主要是農村信用社，金融市場基本處于壟斷經營狀態，人均貸款水平差距

8、極大。特別是農村信用社出于風險控制和成本效益考慮，將多年來一直扎根于基層農村的信用站全部撤銷，鄉鎮以下農村地區的金融服務基本處于真空地帶。農村信用社由于信貸半徑過大，風險管理難度較大，加之信貸創新不足，對農戶及農業小企業貸款主要以聯?；ケ：偷盅嘿|押方式為主。在聯?；ケＹJ款發放中，出于借款人和貸款人考慮，往往是富裕戶一起互保聯保。即便是小額信用貸款的信用評級，也是以經濟因素為主要依據的，導致貧困線以下的農戶和已成為農村經濟活動有生力量的正

9、在脫貧致富的從事個體經營的大批種植、養殖農戶得不到有效的金融支持。由于農業小企業不具備抵押條件，也得不到有效的金融支持。清華大學一份研究報告顯示：我國農村至少有1.2億戶農民有貸款需求，但只能滿足60%，農村小企業貸款的滿足率僅為50%，農村金融供給不足，嚴重制約了“三農”經濟的快速發</p><p>　　二、目前在我國創建和發展村鎮銀行過程中面臨的主要問題 </p><p>　

10、　(一)經營規模小且存款來源不足。</p><p>　　一是村鎮銀行的營業網點少,缺乏現代化金融服務手段,對儲戶的吸引力小。二是村鎮銀行設立的地區自然條件和開放程度有限,居民收入水平不高,農民和鄉鎮企業閑置資金少,客觀上制約了村鎮銀行存款的增長。三是村鎮銀行成立的時間短,人們對其缺乏了解,認可程度低,造成吸收存款困難。這些因素導致了“村鎮銀行貸款支持農村經濟發展,卻在農村解決不了資金來源的問題”的出現。 

11、;</p><p>　　(二)金融產品單一,服務功能不完善。</p><p>　　村鎮銀行目前開辦了存款、貸款、結算三大類業務。由于受網絡系統建設影響,結算業務基本上沒有開展起來,結算業務量非常小,中間業務更是無法拓展。由于“村鎮銀行”規模較小，數量較多，如何將其納入支付結算體系，結算渠道是直接納入當地人民銀行還是通過其他金融機構代理，需要進一步探討并加以明確規定。而且，按照目前的發行庫管

12、理制度規定，多數“村鎮銀行”明顯不符合要求，需要對“村鎮銀行”能否直接在當地人民銀行發行庫存取款做出明確規定。同時，需要解決“村鎮銀行”金融穩定的問題。 </p><p>　　(三)政策支持不足。</p><p>　　村鎮銀行設立以來,相關的財政支持、稅收優惠、業務管理等具體規定還沒有出臺,各地區的政策也不一樣。具體表現為:一是和農村信用社相比,國家稅收政策扶持不明確,能減多少稅

13、、免稅多少年沒有規定,有些地區政府許諾的營業稅、所得稅、開辦費用減免等政策也沒有完全兌現。二是國家還未建立支農獎懲機制,對支農有突出貢獻的單位,尚未建立激勵機制。 </p><p>　　(四)公司法人治理結構不完善。</p><p>　　村鎮銀行雖然制定了公司章程和各項內控制度,明確了產權關系,但具體執行情況不理想,主要表現為部分村鎮銀行大股東至今未召開過股東大會,未對經營決策和

14、利潤分紅等重大事項進行研究或部署,中小股東的利益得不到有效的保護。 </p><p>　?。ㄎ澹┺r村利率尚未實現市場化制約著村鎮銀行的可持續發展 </p><p>　　農村金融機構的農戶貸款往往集中于某一地區或某一產業，面臨著較大的自然和產業風險，在缺乏農業保險和抵押品情況下，貸款的風險很大；同時，由于農戶貸款金額小、居住分散，貸款交易成本也很高。目前農村金融機構的貸款

15、利率浮動范圍在一些農村地區還不足以使農村金融機構獲得合理的資產和資本金回報來彌補其成本和風險。這一扭曲利率政策使許多農村金融機構貸款越多，虧損越多，金融機構無法保證其未來的收益。而且管制的利率政策導致了農村金融機構把信貸資金撤出農村，越是貧窮邊遠地區農村金融機構的這種沖動越強烈。在銀監會放寬農村金融市場準入標準的同時，相關政策并未提及農村金融市場利率市場化的問題，這將成為社會資本進入農村金融市場的極大制約。 </p>

16、;<p>　　三、目前在我國創辦村鎮銀行的機遇 </p><p>　　村鎮銀行就是中國農村金融的毛細血管，目前在中國發展村鎮銀行勢在必行、機遇良好，主要表現如下：  </p><p><b>　?。ㄒ唬└偁帀毫π?#160;</b></p><p>　　經過90年代中后期農村金融機構大量裁撤之后，目前

17、我國很多農村地區（特別是鄉鎮級的農村）處于金融服務空白狀態，在農村地區設立村鎮銀行或信用合作機構的競爭壓力比城市小得多</p><p>　?。ǘ┩顿Y村鎮銀行的門檻低 </p><p>　　按《意見》規定：村鎮銀行的注冊資本要求低（參見上表）；業務范圍與普通商業銀行統一，并準許拓寬；管理人員任職資格放寬，取消高級管理人員任職資格審查的行政許可事項，改為參加從業資格考試合格后即可上

18、崗；在同等條件下，適量選聘具有農業技術專長的人員作為其董（理）事、高級管理人員，或從事信貸管理工作；組織結構相對簡單，新設立或重組的村鎮銀行，可只設董事會，并由董事會行使對高級管理層的監督職能，董事會可不設或少設專門委員會，并可視需要設立相應的專門管理小組或崗位，規模微小的村鎮銀行，其董事長可兼任行長。 </p><p>　?。ㄈ﹪覍Υ彐傘y行給予各種優惠政策 </p>&l

19、t;p>　　如按《意見》規定：在農村地區設立金融服務機構的商業銀行可享受在發達地區設立營業網點的優先權。如上所述，目前在我國創辦村鎮銀行適逢最佳時機，但村鎮銀行在創辦和發展過程中也會存在一系列不容忽視的問題。  </p><p>　　四、實現村鎮銀行可持續發展的對策建議  </p><p>　　(一)努力拓展資金來源。 </p&

20、gt;<p>　　一是利用各種媒體和平臺正面引導公眾充分了解并認可村鎮銀行,增強公眾向村鎮銀行存款的信心。二是支持村鎮銀行根據業務發展需要,在所在縣域儲蓄資源較豐富的城區、鄉鎮增設儲蓄網點,組織儲蓄存款。三是支持村鎮銀行參與同業拆借市場,在季節性支農資金需求高峰或臨時性周轉資金需求時,得到同業支持。 </p><p>　　(二)引導有實力的投資者注入資本。 </p>

21、<p>　　較高資本金有利于村鎮銀行增強風險抵御能力,更有利于村鎮銀行在初創階段存款不足的情況下,開拓農村信貸市場,滿足“三農”資金需要。引導有實力的投資者注入資本,可為村鎮銀行的健康發展打下堅實的基礎,必要時可以考慮允許外資進入。比如浙江永嘉恒升村鎮銀行注冊資本達到了19800萬元,其中:報喜鳥集團有限公司出資達到了1 980萬元,永嘉縣鴻鑫電梯銷售有限公司出資達到了1600萬元。 </p>

22、<p>　　(三)推廣制度創新,為村鎮銀行創造良好的發展環境。 </p><p>　　同大型銀行相比,村鎮銀行在競爭中處于劣勢地位,所以,加快制度創新,為村鎮銀行創造良好的發展環境成為當務之急。一是通過建立存款保險制度,解決存款人的后顧之憂,使客戶在辦理業務選擇上不過分追求銀行的大小。二是加快利率市場化改革,使村鎮銀行可以依據市場變化,合理調整產品定價,有效提高業務競爭能力。三是加快建立農

23、業政策性保險機構,為村鎮銀行的資金安全提供切實的風險保障。四是建立必要的風險補償機制,建立村鎮銀行服務“三農”和支持新農村建設的正向激勵機制,使村鎮銀行切實為“三農”服務。五是對初創階段的村鎮銀行減免營業稅和所得稅,支持其發展壯大。六是明確村鎮銀行的全國銀行間同業拆借資格,增加資金補充渠道。 </p><p>　　(四)完善法人治理結構,提高經營管理水平。 </p><p&

24、gt;　　如果村鎮銀行改變目前由銀行業金融機構作為最大股東或唯一股東的做法,就可以吸引更多的社會資本加快進入農村。例如:可以進一步放寬銀行業機構發起人組建村鎮銀行的條件,探索境內外各類出資者,包括銀行、保險、證券、信托、企業和自然人共同發起組建專司控股村鎮銀行的金融控股公司,逐步嘗試由控股金融公司發起組建村鎮銀行,形成投資多元、主體多樣、形式多種的銀行格局,更好地為農村小額農戶、農村種養殖專業戶、農村及縣域小企業等不同層面的金融需求者提

25、供多種金融服務。 </p><p>　　(五)進一步完善監管體系。 </p><p>　　金融監管部門應引導村鎮銀行建立起完善的法人治理結構和銀行組織體系,建立健全內控制度和風險管理機制,幫助村鎮銀行提高風險防范能力。一是建立嚴格的準入制度,加強村鎮銀行董事和高級管理人員任職資格審查。對申請開辦村鎮銀行的個人或企業建立相應的舉報制度,讓公眾對申請者的資信、品行進行評議。

26、二是建立審慎的運營監管制度,對于村鎮銀行,考慮到其經營的高風險性和抗風險能力不強的特點,對其運營應堅持更為審慎的原則。比如資本充足率標準應該高于其他類型的銀行業金融機構,貸款分類標準和流動性比率應更高,以保障其運營更安全,努力減少因經營不善可能給社會帶來的負面影響。三是建立嚴格的信息披露制度。比如按季在當地主要媒體公布經營情況:各項經營指標、各類監管要求等,由監管部門組織成立由監管者、專家和業內人士組成的經營評價機構,定期公布評價結果,

27、將經營情況置于公開場所,使存款人方便查閱,借以增強市場對經營者、借款人、監管者的制約,向存款人提供充分的信息。 </p><p>　?。﹪覒^續加大對村鎮銀行政策上的扶持力度</p><p>　　1、科學規劃新型農村金融機構發展目標 。目前，銀監會已初步編制完成了《新型農村金融機構2009年－2011年發展規劃》，近期將上報國務院批準。初步思路是，在范圍上，擴大開

28、放面，提高開放度，使試點范圍覆蓋我國大部分縣及縣以下農村地區；在布局上，繼續鼓勵試點向金融網點覆蓋率低、金融服務不足的農村地區傾斜，同時支持在中小企業較為發達的東部地區和中西部經濟較為活躍的縣域適量布局；在進度上，在防范風險的前提下，大規模增加試點機構數量，爭取再通過3年的努力,與現有農村金融機構一起，基本實現縣（市）及以下鄉鎮、行政村金融服務全覆蓋。各銀監局要提前做好準備工作，待規劃批準后立即部署實施，統籌安排好試點機構的類型、數量、

29、布局和進度。 </p><p>　　2、調整完善新型機構準入試點政策 在堅持審慎原則基礎上，一是研究完善村鎮銀行管理體制。探索組織管理新模式，允許試驗主發起行參照銀行小企業金融服務專營機構模式，組成專司村鎮銀行管理事業部性質的專業化機構，以解決投資一定數量以上的新型機構出資人管理成本高、管理效率低等問題。二是制定銀行業金融機構到中西部不發達地區發起設立新型機構的監管激勵政策。探索“東西掛鉤、城

30、鄉掛鉤”的準入辦法。三是協調人民銀行、財稅、工商等部門制定有關政策?，F在，人民銀行已明確了貨幣、支付結算、會計和征信管理等方面的政策，財稅政策總體確定，工商登記注冊政策也基本達成共識。 </p><p>　　3、著力強化對新型機構風險監管工作 一是合理調配監管資源，加強基層監管力量，建立屬地監管局和并表監管局的聯動機制。二是指導新型農村金融機構加快建立與其業務性質、規模及復雜程度相適應的風險管

31、理框架和組織機構，建立規范主要業務的內部控制制度。三是落實主監管制度，建立監管日志和定期現場走訪制度，重點強化對大額貸款的風險監管，督促機構對大額貸款逐筆逐戶落實風險防范措施，確保主要風險指標在任何時點均達到監管要求。四是允許村鎮銀行、農村資金互助社的存貸比指標在開業5年內逐步控制在75%以內。 </p><p>　　十七屆三中全會和2009年中央一號文件上都明確要求加快發展新型農村金融組織。盡管面臨各

32、種難題，但就目前的發展形勢來看，村鎮銀行依然具有廣闊</p><p>　　4、的發展前景。村鎮銀行的設立，對引導當地民間借貸健康發展、抑制高利貸會發揮重要的作用，這將有效地改變農村地區的金融環境。因此，試點新型農村金融機構是為破解我國城鄉二元難題在農村金融領域實施的一次重大改革創新，進一步加快發展新型農村金融機構，加大對“三農”金融的支持，意義尤為重大。村鎮銀行將與農村信用社等農村金融機構一起，共同在競爭中發展壯

33、大，最終將真正位于功能完整的主流金融機構之列。 </p><p>　　五 我國村鎮銀行制度的確立和完善</p><p>　　一、完善村鎮銀行法律制度的路徑選擇——政府主導下的誘致性制度變遷 </p><p>　　在完善村鎮銀行的路徑選擇上要按照平衡協調的原則，既堅持政府主導又要遵循農村經濟金融發展規律，兼顧政府、銀行、投資者、農民等各方利益。正如劉易斯所說

34、“沒有一個國家不是在明智政府的積極刺激下取得經濟進步的?！币欢ǖ恼深A是必要的，但是政府不能替代市場。要通過出臺財稅、信貸優惠政策去調動市場主體積極性而不是通過行政命令去干預市場。以法國為例，法國政府在農村金融市場上有相當重要的地位，所有的農村金融機構都與政府保持著相當密切的聯系。一方面私人機構接受政府的指導并得到政府的支持；另一方面私人機構始終保持著相當的獨立性，政府尊重其自主經營的權力，很少進行強制性的行政干預，形成一種政府與民間

35、混合治理的結構。 </p><p>　　政府對于市場失靈、外部性比較強的領域，具有財政提供的責任。我國農村金融本身具有復雜性，由于信息障礙和信息成本導致農村金融市場失靈，同時村鎮銀行又具有積極的正外部性，其社會效益較高而經濟收益不高，理應受到國家財政政策的關注。發達國家實踐表明政府的財稅扶持可以增強農村金融機構自覺服務國家政策的意愿，使其在追求自身利益最大化的基礎上較好實現國家農業政策。美國也對農業貸款實行貼息制

36、度，對農村信用社不征收營業稅和所得稅，并可免交存款準備金。日本在金融體系運行過程中通過政府財政對農村金融組織運行及農村中的貸款提供各種補貼，還設立了專門的基金彌補貸款的損失，對于農村金融組織所得稅方面也有優惠。 </p><p>　　為促進村鎮銀行服務“三農”并實現可持續發展，在其初創階段必須借鑒國際經驗從財稅法角度采取相應措施，增加其財務收入，補償其業務經營成本。在現有優惠政策基礎上，根據村鎮銀行涉農貸款比重不

37、同，實施差別化的稅收減免政策和補貼政策，鼓勵涉農業務開展；在現行稅收優惠的基礎上適當擴大減、免稅范圍，加大減稅力度，建議參照給予農村信用社的稅收優惠政策，免除村鎮銀行成立最初三年的所得稅和營業稅，并落實“三農”貸款稅前損失抵扣政策；為鼓勵在村鎮行政區域設立村鎮銀行，建議對免稅期經過的設立在不同級別行政區域的村鎮銀行應實行差別稅率政策以及有差別的準備金扣除制度。 </p><p>　　二、完善村鎮銀行的具體制度安排

38、 </p><p>　　1完善村鎮銀行的產權結構 </p><p>　　不同國家商業銀行產權結構根據股權的密集程度可以分為三類：第一類是以美英銀行為代表的高度分散型股權結構，銀行股權構成以分散的個人持股和機構投資者持股為主，以完善的市場體制和發達的證券市場為基礎。第二類是以日德銀行為代表的相對集中型股權，銀行與公司交叉持股比率較高。第三類是高度集中型股權結構，法國、意大利、韓國等在不同時期

39、都出現過國家高度控股銀行。 </p><p>　?。ǘ┙⒗嫦嚓P者治理機制 </p><p>　　新制度經濟學認為，公司治理是一種以契約的方式，規范企業利益相關者的利益，合理配置控制權和剩余索取權，對公司進行管理和控制的體系。為促進村鎮銀行專注于服務“三農”并實現可持續發展，在村鎮銀行治理中不僅要關注股東利益，更應將利益相關者的權益最大化作為村鎮銀行治理目標，建立利益相關者治理機制。

40、</p><p>　　作為銀行金融機構，村鎮銀行的運行涉及到股東、經理、債權人、政府和社會公眾等多方面的利益。其治理目標不僅在于保護投資者的利益，而且在于減少市場系統風險和保持農村金融體系的穩定。[12]此外，作為農村金融市場的補充者和農村社區銀行，按照銀監會規定村鎮銀行必須承擔服務“三農”的責任，這使得利益相關者對于村鎮銀行治理提出更高的要求。利益相關者治理機制實質上是對以股東為中心治理機制的修正。村鎮銀行作為

41、商業銀行屬于高負債運營的企業，自有資本比率較低，債權約束和產品市場約束難以對其發揮外部治理機構的基礎性作用，因此必須引入利益相關者治理機制。利益相關者治理體現了企業治理模式由一元激勵向多元激勵的轉變。 </p><p>　?。ㄈ┩晟拼彐傘y行信貸業務監管機制 </p><p>　　目前銀監會現行規章對村鎮銀行的監管基本上借鑒了對商業銀行的監管規定，只在存款準備金率、資金充足率等方面做了調整

42、。雖然考慮到村鎮銀行作為農村社區銀行的特殊性，但沒有體現村鎮銀行地域性和服務低端市場的特征，對村鎮銀行的信貸業務尤其是對于農村貧困人群歧視性信貸業務沒有明確的監管要求。 </p><p>　?。ㄋ模┙①Y金互助社（專業合作社）社員聯保機制 </p><p>　　良好的社會信用體系是現代經濟和金融正常運行的基礎，制約村鎮銀行發展的一個關鍵因素在于農村授信環境較差，征信體系建設滯后。一方面農民

43、和農村中小企業普遍缺乏有效的、便于流轉的抵押品。另一方面傳統的農村鄉土社會格局已經發生了根本性變化，傳統倫理道德逐漸式微，倫理規范、道德規范及意識形態等呈現多元化發展趨勢，導致農村社會信用環境缺失。 </p><p>　　結論：為規范和促進村鎮銀行發展，銀監會已制定《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》、《關于加強村鎮銀行監管的意見》等一系列關于村鎮銀行組織及運營監管的規范性文件。但這些規定還存在

44、層級較低，欠缺操作性等問題。根據《立法法》規定，部門規章規定的事項應當屬于執行法律或者行政法規、決定、命令的事項。我國設立金融機構實行特許制。按照《行政許可法》規定，可以設定行政許可的規范性文件包括法律、行政法規、地方性法規、省、自治區、直轄市人民政府規章，銀監會制定的部門規章無權設定行政許可。為了保障村鎮銀行持續發展，建議盡快由國務院制定《村鎮銀行管理條例》，對村鎮銀行的設立宗旨、法律地位、市場準入、經營管理、市場退出、債務清償、法律

45、責任等進行明確的規定，并將現行財政、稅收、貨幣支持政策系統化、規范化，再由中國銀監會制定實施細則。 </p><p>　　農業是弱質產業，受自然資源和自然災害的影響大，為了防范貸款風險，保障村鎮銀行信貸資產安全，亟需發展政策性農業保險。但是對于政策性農業保險目前我國《保險法》尚無具體規定，《農業法》僅規定了國家扶持農業保險的原則，且滯后于農業保險的實踐。為防范村鎮銀行農業信貸風險保障其可持續發展，筆者建議盡快制定

46、《政策性農業保險條例》。借鑒國外農業保險立法經驗建立農業保險與農業信貸相結合的機制，規定參加農業保險的農業生產者可以優先獲得信貸服務。對農業保險的性質、經營目標、業務范圍、監管部門、財稅支持措施、法律責任等加以規定；并建立政府主導下的農業再保險機制，農業巨災風險基金制度等在更大范圍分散村鎮銀行農業信貸風險。 </p><p>　　從地方立法來看，目前還沒有地方立法機關針對村鎮銀行制定專門的地方性法規和規范性文件。

47、我國農村地域廣大，經濟發展不平衡，農村金融供給與需求的地區差異性很大。銀監會對于村鎮銀行的現行規定并沒有考慮我國農村金融的區域性特征。建議考慮農村金融的地域性、層次性等特征，授權地方政府根據本地實際情況出臺對于村鎮銀行注冊資本額、股東人數等方面具體要求，以切實促進各地村鎮銀行的建立和持續發展。</p><p><b>　　參考文獻 </b></p><p>

48、　　期刊： [1]梁志宏.農村金融體制改革研究  金融理論與實踐，2002，（8）． </p><p>　　[2]魯靖.農村金融行為與創新研究  農業經濟，2005，（2） </p><p>　　[3]李海艷  周孟亮  歐文靜我國村鎮銀行可持續發展研究《浙江金融》 20