企業集團資金集中管理模式與方案設計.pdf

1、隨著市場競爭的加劇,集團企業向多元化、多地域化方向快速發展,現有分離的會計體系已很難滿足集團企業的管理需要,財務集中管理就是這種需求與現代網絡技術相結合的管理創新.資金管理又是財務管理的核心,加上資金的特殊性以及網銀技術、金融產品等外界條件的支撐,越來越多的企業集團已將資金管理從財務管理中分離出來,向網絡化、集成化改造,實行更專業的資金管理-企業集團資金集中管理.資金集中管理這一模式在國際大型企業集團中被廣泛應用,是一項非常成熟的技術和

2、管理手段.在中國,隨著企業集團國際交流的增多,特別是商業銀行在金融產品上的推動,近年來,一些企業集團在實踐中開始起步實施資金集中管理,并逐步形成了適合自己特色的運作模式;但在理論研究和方法體系方面的專題研究還比較少,特別是提供一個完整實施方案的資料更是少見.該文是在對大量成功企業集團資金集中管理的調研以及參加的大量的交流會、研討會的基礎上,結合××集團公司資金集中管理實踐所形成的.該文從資金集中管理概念開始,介紹了中國企業資金管理中的問

3、題以及資金集中管理五種模式的特點、適用等,從中選擇了比較典型的資金結算中心模式作為該文的重點,詳細介紹了在這一模式下資金集中的步驟、原則以及資金結算中心的組建程序、資金集中過程中的問題與對策等;并分別通過××集團公司資金集中管理實施方案及其在資金管理軟件中的流程以圖形化方式展示資金集中管理的全過程,以求能對那些準備實施資金集中管理的企業集團提供一個完整的方案,幫助他們成功實施資金集中管理、少走彎路;同時也希望借助該文對資金集中管理這一先