內部審核管理評審程序

1、第1頁共10頁內部審核管理評審程序湖南航天醫院湖南航天醫院Hunanaerospacehospital文件編號制訂日期文件版次總頁數附件份數CHCOP0520170502A0100修訂日期原版次頁次修訂內容20130502A0110全部修訂記錄發行章批準審核編制制訂部門院辦文件持有部門：院辦內部審核內部審核管理評審程序管理評審程序第3頁共10頁內部審核管理評審程序湖南航天醫院湖南航天醫院Hunanaerospacehospital定比例

2、計提固定資產折舊。定期對固定資產實物進行清查，每年年終由固定資產使用部門、固定資產實物管理部門、財務部門組成固定資產清查小組盤查核實，做好固定資產的賬實核對，保證國有資產的安全完整。4.3.5預算編制和管理1)預算編制：由各個業務部門及醫療科室編制部門費用預算，收入業務量預算等基礎預算草案，醫院發展計劃，院領導、規劃財務部、業務部門共同對預算草案討論確認，最后由規劃財務部對醫院預算進行匯總編報預算報表。2)預算管理：根據醫院年度發展重點

3、分配資金，經院辦公會討論、院長核準、報上級主管部門批復后實施。嚴格執行預算，用錢做到心中有數，量入為出。嚴格按照批準的預算和計劃所規定的用途，醫院各項支出在院長的統一領導下，由規劃財務部統一安排、掌握使用。4.3.6在建工程的管理：1）根據在建項目發生的報建費、設計費、工程進度款等計入在建工程，工程完工后根據審計結論辦理工程結算，轉入固定資產。2）所有的在建工程在交付使用時應由相關業務部門及使用部門辦理好驗收手續。醫院相關業務部門應對進

4、行醫院已經完工的在建工程及時決算，財務部根據業務部門提供的的各項手續按照轉入固定資產要求將在建工程轉入固定資產4.3.7貨幣資金的管理1）嚴格現金開支范圍，現金收入及時存入銀行，不能以收抵支。2）對發生的各項銀行收支業務及時入賬，每月月底根據銀行對賬單逐筆核對，根據銀行未達帳編制銀行余額調節表。3）對醫院POS機刷卡的銀聯費用及時對賬，催促銀聯及時劃入醫院賬戶。4)嚴禁以個人名義存取公款。5)每日庫存現金余額不得超過上級規定限額5000